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完善政策法规 激励科技人才创新创业

贺德方

科技人才是科技创新最关键的因素,是大众创业、万众创新的中坚力量。习近平总书记强调,人才是创新的根基,是创新的核心要素,创新驱动实质上是人才驱动。同时强调要让创新人才得到合理回报,既要用事业激发起创新勇气和毅力,也要重视必要的物质激励,使他们“名利双收”。

科技人才从事的科学技术研究和技术创新工作,是高度创造性的工作。这个特点决定了科技人才要具备专业的知识和学术能力,要有对科学和创新的兴趣、激情,同时还要利用他们创造的知识实现其社会价值,得到社会的认可和尊重,并取得合理的物质回报。对科技人员的激励,从政府层面讲,不仅是给予资金支持、荣誉奖励,更重要的是为科技人才实现其社会价值营造良好的政策环境,起到导向作用。

为激发科技人员的创新创业积极性,我们把人才工作作为科技工作的重中之重摆在突出位置,着力在优化政策环境上下功夫,通过大力促进科技成果转化,开展相关政策试点和推广等措施,让科技人员在成果转化中得到合理回报,在政策创新中取得收益,打破大锅饭和平均主义,让知识的价值充分体现,让有真才实学、作出重要贡献的科技人才有成就感、获得感。

一、加大科技人员转移转化科技成果的激励

《促进科技成果转化法》实施10多年来,对于引导和规范科技成果转化活动、调动各方面转化科技成果的积极性起到了重要作用。随着经济社会发展,科技成果转化的环境和形势发生了很大变化,修订《促进科技成果转化法》势在必行。从2014年启动科技成果使用、处置和收益管理改革试点开始,逐步完成了从法律修订、配套细则制定到实施转移转化行动三部曲,对于完善促进科技成果转化的体制机制、激发科技成果转化的积极性发挥了重要作用。

首先是修订《促进科技成果转化法》。2015年8月29日,全国人大常委会高票通过修改《促进科技成果转化法》的决定,于当年10月1日正式实施。新修订法律重点规定了10个方面内容:完善科研评价体系、改革科技成果处置收益管理制度、加大对科技人员的激励力度、加强科技成果信息发布、加强科技计划项目成果转化、强化企业在科技成果转化中的主体作用、推进产学研合作、加强金融支持、加强对重点领域科技成果转化项目的支持、创造良好的科技成果转化服务环境。此外,还规定了军民双向成果转化、健全科研机构技术转移体系、赋予地方政府促进科技成果转化更大自主权、推动资金投入多元化、加强各项创新政策协调等相关制度。该法的修订,加大了对科技人员的激励力度,有利于调动科研人员从事科技成果转化的积极性。

其次是制定了科技成果转化配套细则。国务院2016年2月发布《实施〈中华人民共和国促进科技成果转化法〉若干规定》,从促进研发机构、高等院校技术转移,激励科技人员创新创业以及创造科技成果转移转化良好环境等三个方面,对落实《促进科技成果转化法》中一些具体实施问题进行了细化规定,进一步明确了促进科技成果转化的措施。如,对担任领导职务的科技人员获得科技成果转化奖励实行分类管理,允许符合条件的科技人员到企业兼职从事转化活动或离岗创业等政策,解决科技人员转化成果中的突出问题。

第三是实施了国家促进科技成果转移转化行动。围绕科技成果转移转化的关键问题和薄弱环节,加强系统部署,抓好措施落实,推动完善成果转化服务体系,加快发展技术市场,为科技人员转化科技成果搭建平台,形成以企业技术创新需求为导向、以市场化交易平台为载体、以专业化服务机构为支撑的科技成果转移转化新格局。

在《促进科技成果转化法》修订之前,为了验证相关制度改革的可行性和有效性,2014年9月,财政部会同科技部、国家知识产权局联合印发了《关于开展深化中央级事业单位科技成果使用、处置和收益管理改革试点的通知》,在中关村、东湖、张江国家自主创新示范区和合芜蚌国家自主创新综合试验区遴选了20家中央级事业单位开展了近一年的试点。这次改革试点,取消了主管部门和财政部门的无形资产审批或备案,使试点单位能够自主决定科技成果的转让、许可、对外投资,建立了科技成果市场化定价机制,科技成果处置收益不再上缴国库,由试点单位依法自主决定等。这次改革试点,由于破除了制约事业单位科技成果转化的相关制度性障碍,建立健全了相关激励、考核等制度,受到单位负责人、科研管理人员、科技成果转移转化专业人员和科研人员的普遍欢迎。

通过改革试点,加速转化了一批科技成果,催生了一批科技型创新企业。各试点单位科技成果转化数量和合同金额都呈现出大幅增长态势。试点期间,20家试点单位签订科技成果转移转化合同近400项,合同金额约14.56亿元。通过改革试点,加快设立了一批科技型创新企业,以科技成果作价入股成立80多家企业,作价金额近5亿元。新修订的《促进科技成果转化法》颁布实施后,科技成果使用、处置、收益改革政策推广到全国,极大地调动了单位和个人的积极性,促进了一大批科技成果向现实生产力的转化,为推动创新创业提供了丰富的技术源泉。

二、完善激励科技人员转移转化科技成果的财税政策

科技成果转化的核心是激发科技创新人才的积极性,人才的创新积极性提高了,科技创新能力才能得到提升。在提高积极性方面,税收政策是行之有效的工具之一。如何运用这一工具来促成科技成果转化工作,我们进行了积极探索。

对科研人员获得的股权奖励实行延迟纳税,对技术转让实行所得税优惠。为了鼓励技术转移转化,激发科技人员转移转化科技成果的积极性,经国务院批准,有关部门在中关村开展了股权奖励延迟缴纳个人所得税和5年以上非独占许可使用权转让纳入技术转让所得税优惠政策试点。一是从2010年开始,对中关村内的高新技术企业转化科技成果,以股权形式给予本企业技术人员和管理人员的奖励,可在不超过5年的期限内分期缴纳个人所得税。2014年进一步在中关村试点允许获得奖励人员在取得分红或转让股权时纳税。试点之前,科技人员需要在取得股权时纳税,而此时科技人员还没有取得现金收入,交税存在困难。试点政策有效缓解了科技人员纳税困难。二是将中关村5年以上非独占许可使用权转让纳入技术转让所得税优惠政策范围,即一个纳税年度内,注册在中关村国家自主创新示范区的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。之前,只有技术所有权转让才能享受税收优惠。为进一步扩大先行先试政策受益面,经国务院批准,有关部门于2015年10月,将股权奖励5年分期纳税和5年以上非独占许可使用权转让纳入技术转让所得税政策推广到全国范围内实施,受到科技人员的广泛好评。

出台国有科技型企业股权和分红激励办法。2010年,国务院确定在中关村国家自主创新示范区开展企业股权和分红激励试点工作。为进一步贯彻落实国家创新驱动发展战略,建立有利于自主创新和科技成果转化的中长期激励分配机制,探索企业分配制度改革,充分发挥技术、管理等生产要素的积极作用,激发广大科技人员的创新动力和活力,推动高新技术产业化,经国务院批准,财政部、科技部、国资委联合印发了《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》(以下简称《暂行办法》),从2016年3月1日起,将中关村试点政策推向全国。《暂行办法》明确了股权激励的适用范围和激励对象、激励方式和实施条件、激励方案的管理、实施中所涉及的财务管理和产权变动等内容,明确提出新时期推进国有科技型企业股权和分红激励的具体要求,规范了实施激励的方式和程序。

《暂行办法》提出,符合条件的三类国有科技型企业可以对企业重要技术人员和经营管理人员实施股权和分红激励,包括转制院所企业和国家认定的高新技术企业、高等院校和科研院所投资的科技企业、国家和省级认定的科技服务机构,具体激励方式包括股权出售、股权奖励、股权期权或项目收益分红、岗位分红等。

与试点政策相比,《暂行办法》进一步扩大了企业适用范围,提高了股权激励的总体额度,增强了对科技型初创企业的激励作用。同时,着力规范过度激励行为,明确股权激励的约束条件,严格把控股权奖励尺度,防止国有资产流失。进一步规范了审批流程,适当下放审批权;明确监管职责,加强监督管理,增强了办法的可操作性。

下一步,科技部将深入贯彻落实《国家创新驱动发展战略纲要》和《关于深化人才发展体制机制改革的意见》等文件要求,加强促进科技成果转化法律政策的贯彻落实,会同有关部门、有关地方制定和完善有关法律配套管理制度及实施条例,配合全国人大常委会开展执法检查,加快试点人才政策的全国推广。

我们相信,在党中央的坚强领导下,在有关部门、地方的共同努力下,在全社会的共同参与下,科技人才队伍建设将迈上新的台阶,一支规模宏大、素质优良、结构合理、富有活力的创新型科技人才队伍将加速形成,为实施创新驱动发展战略提供坚实支撑。

(作者为科技部政策法规与监督司司长)

(责编:沈王一、王金雪)

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